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一、請簡要回答下列問題(每題5分，共20分)
1.為什么時間范圍(如長期與短期)對宏觀經濟學如此重要？試舉例說明。
2.試用IS-LM模型解釋財政政策和貨幣政策配合有效發揮作用的原理。
3.在一國發生嚴重的通貨緊縮的情況下該國居民的邊際消費傾向的變動特征如何？為什么？
4.什么是短期的菲利普斯曲線？其移動的原因是什么？對失業和通貨膨脹有什么影響？
二、指出下面效用函數中哪些符合凸的無差異曲線的條件(10分)
(1) U(X，Y)=2X+5Y；
(2) U(X，Y)=(XY)0.5；
(3) U(X，Y)=Min(X，Y)。
依據(3)給出因X價格變化X需求變化而進行分解的斯勒茨基(Slutsky)方程，據此說明收入效應與替代效應。
三、如果國家要對競爭行業中一家廠商售價為5 元的產品征收20%的銷售稅，
(1) 廠商的成本曲線將發生何種變化？
(2) 這家廠商的價格、產出、利潤在短期內會發生什么變化？
(3) 在長期內，(2)中三項指標又會出現哪些變化？(本題共10分)
四、近年來，我國政府逐步推行最低工資制度，本題旨在分析推行這一制度的效果。假設勞動力供給為LS=10W，其中LS為勞動力數量(以千萬人╱年計)，W為工資率(以元╱小時計)，勞動力需求為LD=60-10W，
(1) 計算不存在政府干預時的工資率與就業水平；
(2) 假定政府規定最低為4元╱小時，就業人數會發生什么變化？
(3) 如果政府不規定最低工資，改為向每個就業者支付1元補貼，這時的就業水平是多少？均衡工資又發生什么變化？(本題共10分)
財政學部分
一、以下表述是否正確，如有錯誤，請給出正確答案（每小題2分，共20分）。
1.稅收抵免是指國家允許納稅人用其合乎規定的開支或已納稅款沖減其應納稅所得額的一種稅收優惠措施。（）
2.政府投資一般側重于投資周期長、見效慢的項目，因此在使用“成本－效益”分析法時選定的貼現率應高于市場利息率。（）
3.通貨膨脹稅是指中央銀行貨幣發行過多導致居民貨幣收入的購買力下降而給政府帶來的經濟利益。（）
4.從政府財政的角度看，國債發行采用洋人發行是最有利的，因為它可以給政府帶來一些價差收入。（）
5.阿羅不可能定理表明，在間接民主制度下，找到一種既 不會陷入投票悖論同時又能將所有的個人偏 好轉換為社會一致偏好的決策程序是不可能的。（）
6.國庫集中支付中心的任務是，根據各預算單位的用款情況和其人事購買活動開具的付款申請，通過國庫單一賬戶向供應商直接支付貨款。（）
7.一國外債的負債一般要小于債務率（）
8.假定A國實行免稅法解決國際雙重征稅問題，這時，A國的投資者至B國進行直接投資，如果A國不對其實話稅收饒讓，投資者就得不到B國的稅收優惠。（）
9.當一國實行擴張性財政政策而中央銀行實行穩健的貨幣政策時，如果投資對利率高度敏感，則財政政策就可以通過支出乘數將就產生很大的效力。（）
10.根據國民經濟總量平衡的原理，在私人儲蓄率較低的國家，如果政府財政出現赤字，則需要用外貿逆差保持國民經濟的平衡。（）
二、問答題共30分
1.簡述一國稅制結構的主要決定因素10分
2.從公共部門與民間部門的資源配置角度，談談財政支出的最優規模。20分
中國稅制部分
一、判斷題（正確的打勾，錯誤的打叉，每小題1分，共10分
1.目前一些地區出現增值稅“引稅”（即用回扣、返稅等手段招攬外地經營者在本地納稅）的問題，主要是因為增值稅條例規定固定業戶至外縣（市）銷售貨物的副政委在銷售地繳納增值稅。（）
2.根據我國增值稅條例的規定，委托他人加工產品或提供修理修配勞務要繳納增值稅。（）
3.按照我國消費稅條例的規定，如果商店將化妝品和護膚護發品制成禮品盒 出售，則要按化妝品適用的較高的稅率一并納稅。（）
4.某卷煙廠用一批委托加工收回的煙絲制成卷煙出售，這批煙絲已由受托方代扣代繳消費稅8萬元，卷煙廠當期將一部分收回的煙絲加工成卷煙出售，銷售卷煙應納的消費稅為35萬元，企業將煙絲已納的8萬元消費稅從應納稅額中扣除，實際繳納消費稅稅款27萬元。（）
5.某企業以專利權向另一企業投資入股，該專利權的評估價值為1000萬元，按照稅法的規定，這個企業在投資入股時可免繳50萬元的營業稅。（）
6.在我國，如果一家內資企業其分公司與總公司不在同一個縣的，則分公司必須在當地繳納企業所得稅。（）
7.美國M公司于2003年向我國一家企業提供一筆貸款，按照合同規定我國企業要向其支付20萬美元的利息；M公司在我國設有代表處，但這筆貸款沒有通過該代表處發放。在這種情況下，美國M公司的中國代表處要向我國繳納2萬美元的預提所得稅。（）
8.約翰是美國M公司派駐我國一中美合資企業工作的技術人員，計劃在我國工作5個月，其每月工資由美國M公司和我國中美合資企業各支付3000美元。按規定，約翰每月應僅就我國中美合資企業支付的3000美元工資繳納所得稅。（）
9.印花稅自行貼花的納稅方式是指，納稅人根據應稅憑證所載的計稅金額或應稅憑證件數及其適用稅率，自行計算應納稅額，自行購買印花稅票，然后在憑證上一次貼足印花的繳納方式。（）
10.根據我國新的《稅收征管法》的相關規定，如果納稅人由于計算失誤累計少繳稅款達到10萬元以上的，稅務機關在5年內可要求納稅人補繳稅款和滯納金。（）
二、填空題每小題2分共10分
1．某企業向一客戶銷售食用色拉油并向其出借包裝物，合同規定包裝物半年以內歸還，并由企業向客戶收取押金0.2萬元；但包裝物超過合同規定的期限后仍未歸還，按照稅法規定，該企業要就這筆逾期的包裝物押金繳納增值稅( )元。
2．某進口商進口一批小轎車，關稅完稅價格為200萬元，關稅稅率為43.8%，消費稅稅率為5%，這批進口小轎車應納的消費稅稅款為（）萬元。
3．A、B分別是兩家國有企業，A企業的年應稅所得額為10萬元，按照現行稅法，B企業的應稅所得額超過( )萬元時，B企業的稅后利潤才能大于A企業。
4．一家位于市區的卷煙廠委托在某縣城的集體企業加工煙絲，該集體企業要為卷煙廠待征待扣消費稅15萬元，同時，它還要為該卷煙廠待征待扣城建稅( )萬元。
5．某納稅人被稅務機關認定偷稅8000元，根據我國的相關法律，稅務機關對其至少要處以（）元以上的罰款。
三、簡述題 10分
稅務行政訴訟的原則有哪些？
四、計算題（每小題10分，共20分）
1．某日用化工廠為增值稅一般納稅人，2002年12月初購進原材料100萬元，專用發票上注明稅款17萬元，材料已驗收入庫；為購買這批原材料企業支付本市運輸公司運費8000元；當月 購進一批低值易耗品，價值2.5萬，專用發票上注明稅款4250元；因生產需要，當月還購進車床一臺，價款50萬元，專用發票上注明稅款8.5萬元。當月企業以委托銀行收款方式對外銷售化妝品200箱，每箱價款2萬元，同時 每箱收取包裝物押金150元，這批貨物已經發出并辦妥托收手續；企業當月還預收了50箱化妝品的貨款，并向對方承諾下月發貨；另外，企業當月應工會的要求作為職工福利向職工發放自制化妝品共5箱。請計算該日用化工廠2002年12月應繳納的增值稅稅款。
2．某機床廠2002年全年實現銷售收入3000萬元，納稅調整前所得為350萬元。企業會計人員在計算當年應納稅所得額和應繳所得稅額時需要根據以下情況進行納稅調整：
①企業實行計稅工資每月960元，全年平均職工人數200人，實際列支270.4萬元，并計提了三項費用；②業務執行費實際列支了15.5萬元；
③通過減災委員會向某災區捐贈的25萬元全部列入營業外支出；
④當年在營業外支出中列支的稅收滯納金2.5萬元。
要求列出正確的納稅調整方法，并計算出該機床廠2002年應納稅所得額和應繳所得稅額(企業的適用稅率為33%)。
